商水縣審計局關于老城辦事處原主任樊長河任職期間經濟責任履行情況的審計結果公告 發布日期:2018-02-05        字體大?。骸?a style="font-size: 16px;" href="javascript:changeFontsize(19);">大 】  打印 打印 分享到:

(二O年十十日公告)

2017年第21號(總第141號)

       

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條的規定和縣委組織部的委托,商水縣審計局成立審計組,自2017年3月21日至2017年4月19日,對商水縣老城街道辦事處(以下簡稱“老城辦”)原主任樊長河任職期間的經濟責任進行了審計。現將審計結果公告如下:

一、老城辦的基本情況

老城辦成立于2006年,下轄6個行政村、13個居委會,農村人口14500人,土地11056畝,政府行政事業人員編制26人,實有人口29人;內設黨政、社會事務、經濟發展三個辦公室和村鎮建設發展、社區服務、計劃生育技術服務三個中心,預算收支納入縣財政統一管理。

樊長河任老城辦主任期間: 2011年4月至2017年1月。

二、審計評價意見

審計結果表明,樊長河任職期間老城辦的會計資料和其他證明材料基本反映了本單位的財政財務收支情況,會計處理基本符合相關的財務規則和會計制度,基本遵守了有關的財經法規。老城辦事處制定有內部財務管理制度。在審計中未發現樊長河本人有經濟方面的違法違紀問題。同時在審計中也發現該單位存在超標準列支公務接待費、擠占拆遷補償資金、屬于政府采購目錄范圍的個別項目未執行政府采購等問題,應當加以糾正和改進,樊長河應承擔相應的行政領導責任。

三、審計結果

(一)樊長河任職期間財政財務收支情況

1、經費收支情況

2011年4月至2017年1月收入總額34,132,961.19元。支出總額34,422,755.57元,任期內收支結余-289,794.38元。2011年3月底結余-251,081.63元,2017年1月底累計結余-540,876.01元。

2、計生經費收支情況

2011年4月至2017年1月收入總額918,900.00元。支出總額918,712.00元,任期內收支結余188.00元,2011年3月底結余-452,221.94元,2017年1月底累計結余-452,033.94元。

3、老城區改造等項目資金收支情況

2011年4月至2017年1月收入總額41,935,786.85元,其中:撥入西環路拆遷補償款12,682,154.65元、工業用地補償款25,715,000.00元、行政路西擴3,038,632.20元、行政路北圍墻補償款500,000.00元。支出總額42,196,663.09元,其中:西環路拆遷補償支出15,421,424.77元、工業用地補償支出25,630,203.44元、行政路西擴補償支出645,034.88元、財政收回行政路北圍墻補償資金500,000.00元,任期內收支結余-260,876.24元,加上2011年3月底結余2,901,800.00元,扣除財政收回資金1,448,765.76元后,2017年1月底累計結余1,192,158.00元。

以上財政共收回項目資金1,948,765.76元,其中:行政路西擴路北圍墻補償資金500,000.00元,行政路西擴資金1,419,404.20元,工業用地資金29,361.56元。

(二)資產家底情況

樊長河任職初的2011年3月底,包括政府經費賬、計生辦賬、總預算賬、項目資金賬賬面資產總額8,784,511.77元,其中:銀行存款3,822,378.74.00元,固定資產988,961.00元,應收款項(債權)3,973,172.03元,負債總額2,864,276.80元,凈資產總額5,920,234.97元。

樊長河任職末的2017年1月底,包括政府經費賬、計生辦賬、總預算賬(此賬截止到2012年底)、項目資金賬賬面資產總額7,281,750.94元,其中:銀行存款和零余額賬戶用款額度2,518,151.71元,固定資產1,023,036.00元,應收款項(債權)3,740,563.23元,負債總額3,300,680.80元,凈資產總額3,981,070.14元。

樊長河任職期末、期初對比,賬面資產減少1,502,760.83元,負債增加436,404.00元,凈資產減少1,939,164.83元。

(三)債權債務情況

1、賬面債權債務情況

樊長河任職初的2011年3月底,包括政府經費賬、計生辦賬、總預算賬、項目資金賬賬面債權總額3,973,172.03元,負債總額2,864,276.80元。

樊長河任職末的2017年1月底,包括政府經費賬、計生辦賬、總預算賬、項目資金賬賬面債權總額3,740,563.23元,負債總額3,300,680.80元。

2、賬外債務情況

樊長河任職初的2011年3月底,賬外負債總額3,502,433.75元,其中:未結算費用欠賬994,673.20元,老城大街改造欠賬2,507,760.55元,均屬于原城關鎮遺留的未結算債務。

樊長河任職末的2017年1月底,賬外債務總額3,606,015.10元,其中:屬于以前老城關鎮欠賬643,964.20元,老城大街改造欠賬2,507,760.55元,新增已簽批欠賬380,410.35元,新增未簽批欠賬73,880.00元。

四、審計發現的主要問題和處理(處罰)意見

本次審計主要反映2014年至2016年度財政財務收支中存在的問題。

(一)在政府經費中超標準列支業務招待費169,918.00元(其中:2015年超支158,588.00元,2016年超支11,330.00元)。上述行為違反了《行政事業單位業務招待費列支管理規定》(財預字[1998]159號)第三條第(一)項“地方各級行政事業單位的業務招待費的開支標準,由各地人民政府根據當地實際情況確定,但不得超過當年單位預算中公務費的2%”的規定。對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,發生額在10萬元以上50萬元以下的為較重違規行為。依據《中華人民共和國審計法實施條例》第四十九條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關在法定職權范圍內,區別情況采取審計法第四十五條規定的處理措施,可以通報批評,給予警告;有違法所得的,沒收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下的???;沒有違法所得的,可以處5萬元以下的??睢鋇墓娑?,責令改正,嚴格控制此項支出,并對單位處以???0000元,上繳縣財政。

(二)2014至2016年度擠占拆遷補償資金317,130.00元,其中:在拆遷補償項目資金中列支食品、煙酒款258,795.00元(2014年列支190,825.00元,2015年列支67,970.00元),2016年列支商水縣法院對劉金海案件執行款58,335.00元。上述行為違反了《行政單位財務規則》(中華人民共和國財政部令第71號)第二十一條“行政單位從財政部門或者上級預算單位取得的項目資金,應當按照批準的項目和用途使用,專款專用、單獨核算,并按照規定向同級財政部門或者上級預算單位報告資金使用情況,接受財政部門和上級預算單位的檢查監督”的規定。根據《中華人民共和國審計法》第四十五條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關、人民政府或者有關主管部門在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,責令限期繳納應當上繳的收入,限期退還違法所得,限期退還被侵占的國有資產,以及采取其他糾正措施,并可依法給予處?!鋇墓娑?,責令老城辦加以糾正,歸還原資金渠道。

(三)2014年9月在拆遷補償項目資金中列支圍墻工程216,165.00元,后附有支付憑證、發票、合同、評審表、預算書,但是未按規定執行政府采購程序。上述行為不符合《中華人民共和國政府采購法》(2002年6月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過)第七條第三款“納入集中采購目錄的政府采購項目,應當實行集中采購”的規定和《商水縣財政局關于印發〈商水縣政府采購2014-2015年集中采購目錄及限額標準〉的通知》(商財購[2014]1號第二條第二款“政府采購工程項目的限額標準為單項(次)預算金額20000.00元以上(含20000.00)”的規定。根據《中華人民共和國審計法》第四十五條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關、人民政府或者有關主管部門在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,責令限期繳納應當上繳的收入,限期退還違法所得,限期退還被侵占的國有資產,以及采取其他糾正措施,并可依法給予處?!鋇墓娑?,責令老城辦加以糾正,依法納入政府采購程序。

spacerun:'yes'; font-size:16.0000pt; font-family:'仿宋'; " >9614元。不符合《行政事業單位業務招待費列支管理規定》(財預字[1998]159號)第三條第(一)項“地方各級行政事業單位的業務招待費的開支標準,由各地人民政府根據當地實際情況確定,但不得超過當年單位預算中公務費的2%”規定。對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,發生額在10萬元以下的為較輕違規行為。根據《中華人民共和國審計法》第四十五條“對本級各部門(含直屬單位)和下級政府違反預算的行為或者其他違反國家規定的財政收支行為,審計機關、人民政府或者有關主管部門在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,區別情況采取下列處理措施:(一)責令限期繳納應當上繳的款項;(二)責令限期退還被侵占的國有資產;(三)責令限期退還違法所得;(四)責令按照國家統一的會計制度的有關規定進行處理;(五)其他處理措施”之規定,責令改正。



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